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ファクタリングとは？仕組みとメリット・デメリットを徹底解説

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛金（未回収の請求書）を専門のファクタリング会社に売却し、資金を早期に調達する方法です。銀行融資とは異なり、審査が比較的緩やかであり、売掛先の信用力が重視されるのが特徴です。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングには主に「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2種類があります。

2社間ファクタリング

利用企業（売掛金の保有者）とファクタリング会社の2者間で取引が行われます。売掛先に通知されずに資金調達が可能ですが、手数料は高めになります。

3社間ファクタリング

利用企業、ファクタリング会社、売掛先の3者間で取引が行われます。売掛先の承認が必要となりますが、手数料は比較的低めに設定されることが多いです。

ファクタリングのメリット

1. 資金繰りの改善

売掛金の入金を待つことなく、資金を即座に調達できるため、キャッシュフローの改善に役立ちます。

2. 審査が柔軟

銀行融資に比べて審査が早く、売掛先の信用力が重視されるため、赤字決算や税金滞納があっても利用できる可能性があります。

3. 負債にならない

ファクタリングは売掛金の売却であり、借入ではないため、バランスシート上の負債を増やさずに資金調達が可能です。

4. 売掛金回収のリスク軽減

ファクタリング会社が売掛金を買い取るため、貸し倒れリスクを軽減できます。

ファクタリングのデメリット

1. 手数料がかかる

ファクタリング会社に支払う手数料が発生します。特に2社間ファクタリングは手数料が高めになる傾向があります。

2. 3社間ファクタリングは売掛先の承認が必要

3社間ファクタリングを利用する場合、売掛先の理解と承認を得る必要があるため、手続きが長引く可能性があります。

3. ファクタリング会社の選定が重要

違法業者や高額な手数料を請求する業者も存在するため、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。

ファクタリングを活用するべきケース

• 売掛金の入金サイクルが長く、資金繰りに困っている場合
• 銀行融資の審査が厳しく、迅速な資金調達が必要な場合
• 信用情報に影響を与えずに資金を確保したい場合

まとめ

ファクタリングは、売掛金を活用した資金調達方法として、多くの企業にとって有効な手段です。特に、急な資金需要や銀行融資の審査が厳しい場合に適しています。しかし、手数料や契約内容を十分に確認し、信頼できる業者を選ぶことが重要です。自社の状況に合ったファクタリングの活用を検討しましょう。